Какой курс должен стоять в документе «реализация товаров»?

Comments

• Добрый день. С 01.10.11 в редакции от 19.07.11 пункт 3 ст.153 НК :
  3. При определении налоговой базы выручка (расходы) налогоплательщика в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации соответственно на дату, соответствующую моменту определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав, установленному статьей 167 настоящего Кодекса, или на дату фактического осуществления расходов. При этом налоговая база при реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 настоящего Кодекса, в случае расчетов по таким операциям в иностранной валюте определяется в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату отгрузки (передачи) товаров (выполнения работ, оказания услуг).(в ред. Федеральных законов от 22.07.2005 N 119-ФЗ, от 27.11.2010 N 309-ФЗ, от 19.07.2011 N 245-ФЗ)
  Поскольку реализация у Вас по ставке 0%, предусмотренной именно п.1 ст.164 НК, то налоговики правы. Пересчет выручки должен производиться на дату отгрузки.
  А вот по настройке 1С помочь не могу. Думаю, что с этим другие форумчане подскажут.
• Здравствуйте!
  В разделе "Настройка параметров учета" на закладке "Налог на прибыль" есть варианты применения расчета в рублях выручки, предварительно оплаченной по договору в валюте, с указанием даты изменения.
  Можно выбрать вариант определения стоимости имущества (активов) и услуг - на дату поступления или реализации имущества и услуг (вместо получения и выдачи аванса), но, к сожалению дата становится недоступной. Это означает, что все предыдущие периоды в базе должны быть закрыты (дата запрета установлена), чтобы не изменить состояние записей нечаянной перепроводкой документов.
  Я бы порекомендовала начать с того, чтобы а) сохранить копию базы (особенно, если у вас постоянно валютный учет) ; б) попробовать внести изменения, отменить проведение отгрузки (той, что после предоплаты) и СФ-ры с нулевой ставкой, заново провести их последовательно, проверить результат.
• Цитата: Добрый день. С 01.10.11 в редакции от 19.07.11 пункт 3 ст.153 НК :3. При определении налоговой базы выручка (расходы) налогоплательщика в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации соответственно на дату, соответствующую моменту определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав, установленному статьей 167 настоящего Кодекса, или на дату фактического осуществления расходов.При этом налоговая база при реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 настоящего Кодекса, в случае расчетов по таким операциям в иностранной валюте определяется в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату отгрузки (передачи) товаров (выполнения работ, оказания услуг).(в ред. Федеральных законов от 22.07.2005 N 119-ФЗ, от 27.11.2010 N 309-ФЗ, от 19.07.2011 N 245-ФЗ)Поскольку реализация у Вас по ставке 0%, предусмотренной именно п.1 ст.164 НК, то налоговики правы. Пересчет выручки должен производиться на дату отгрузки.А вот по настройке 1С помочь не могу. Думаю, что с этим другие форумчане подскажут.

  
  А как же тогда ПБУ 3/2006 где по расчетам курсовых разниц сказано, что при наличии аванса выручка рассчитывается на дату полученного аванса - или есть это ПБУ в более новой редакции? что то я тогда вообще запуталась...
• Цитата: Здравствуйте!В разделе "Настройка параметров учета" на закладке "Налог на прибыль" есть варианты применения расчета в рублях выручки, предварительно оплаченной по договору в валюте, с указанием даты изменения.Можно выбрать вариант определения стоимости имущества (активов) и услуг - на дату поступления или реализации имущества и услуг (вместо получения и выдачи аванса), но, к сожалению дата становится недоступной. Это означает, что все предыдущие периоды в базе должны быть закрыты (дата запрета установлена), чтобы не изменить состояние записей нечаянной перепроводкой документов.Я бы порекомендовала начать с того, чтобы а) сохранить копию базы (особенно, если у вас постоянно валютный учет) ; б) попробовать внести изменения, отменить проведение отгрузки (той, что после предоплаты) и СФ-ры с нулевой ставкой, заново провести их последовательно, проверить результат.

  
  сделала, как Вы советуете: реализация все равно считает по курсу поступления аванса, не хочет брать курс на дату реализации...
• Так, давайте отделим мух от котлет 😇 Вас интересует бухгалтерский учет выручки или налоговая база по НДС? Даже без экспортных операций - это разные вещи. Процитированная мною статья 153 - из гл.21 НК РФ "НДС", именно этой главой Вы и должны руководствоваться при декларировании НДС и при подтверждении нулевой ставки. ПБУ регулирует отражение операций в бухгалтерском учете.
• Цитата: Так, давайте отделим мух от котлет 😇 Вас интересует бухгалтерский учет выручки или налоговая база по НДС? Даже без экспортных операций - это разные вещи. Процитированная мною статья 153 - из гл.21 НК РФ "НДС", именно этой главой Вы и должны руководствоваться при декларировании НДС и при подтверждении нулевой ставки. ПБУ регулирует отражение операций в бухгалтерском учете.

  
  
  Так значит мне не нужно менять курсы в "реализации товаров"? правильно получается, что в реализации курс берется из даты аванса т.е. все как пишется в ПБУ 3/2006?
  Я так поняла, что из бухгалтерского учета мы берем экспортную выручку для расчета налога на прибыль, а налоговую базу по НДС будем считать самостоятельно ( т.е. открываем каждую реализацию и пересчитываем по курсу ЦБ на дату отгрузки ?)
• Вы все правильно поняли, именно так.
• Цитата: Вы все правильно поняли, именно так.

  
  
  Спасибо большое, прямо камень с плеч свалился😇
• Кстати, алгоритм расчета налоговой базы для прибыли и НДС с реализации 0% и ранее различался. До недавнего момента база поэ кспортной реализации для НДС считалась только по оплате.
• Цитата: Кстати, алгоритм расчета налоговой базы для прибыли и НДС с реализации 0% и ранее различался. До недавнего момента база поэ кспортной реализации для НДС считалась только по оплате.

  
  
  это мой первый опыт ведения фирмы с экпортными и валютными операциями, поэтому то, что Вы пишите, я тоже не знала. Но спасибо за информацию, приму к сведению