Учет нормируемых расходов в целях принятия к учету для расчета налогов
Добрый день,
Помогите пжл понять вопрос:
Мы ООО на ОСНО. За 2013 год были рекламные и некоторые др расходы, которые подлежали нормированию в целях учета НП и НДС. Определенная часть по итогам годовой выручки в нормативы не укладывается. Вопрос: эту сверхнормативную часть расходов могу ли я учитывать в следующем 2014 году для учета НП , ну и соответственно могу ли к вычету ставить такой же НДС в след году в пределах новый нормативов? Или все это подлежит списанию декабрем 2013 года - налоговый период то НП - год, а по НДС - квратал ....
Спасибо заранее !
Помогите пжл понять вопрос:
Мы ООО на ОСНО. За 2013 год были рекламные и некоторые др расходы, которые подлежали нормированию в целях учета НП и НДС. Определенная часть по итогам годовой выручки в нормативы не укладывается. Вопрос: эту сверхнормативную часть расходов могу ли я учитывать в следующем 2014 году для учета НП , ну и соответственно могу ли к вычету ставить такой же НДС в след году в пределах новый нормативов? Или все это подлежит списанию декабрем 2013 года - налоговый период то НП - год, а по НДС - квратал ....
Спасибо заранее !
Comments
-
Здравствуте.
Нет, так, сожалению не получится - по итогам года все равно придется все "хвосты" списать за счет чистой прибыли:Цитата:НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: НДС В РЕКЛАМЕ - ЛЬГОТА,БЕЗВОЗМЕЗДНАЯ ПЕРЕДАЧА, СВЕРХНОРМАТИВНЫЕ РЕКЛАМНЫЕ РАСХОДЫВ.В. СЕМЕНИХИНк вычету плательщик НДС вправе принять только сумму "входного" налога в размере предела, определенного гл. 25 НК РФ. Оставшаяся сумма "входного" налога и далее будет числиться на балансовом счете 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям". Так как в течение налогового периода норматив увеличивается, то в течение года налогоплательщик сможет принять к вычету всю сумму налога по нормируемым рекламным расходам, при условии, что размер нормируемых рекламных расходов "уложится" в 1% от выручки налогоплательщика. В противном случае сверхнормативный НДСна основании п. 49 ст. 270 НК РФ придется списать за счет собственных средств налогоплательщика.Июль 2012 года
Получится только в одном случае - если контрагенты пойдут Вам навстречу и выставят Вам часть декабрьских документов не декабрьскими датами, а уже в январе 2014 года - вот тогда получится и в целях налога на прибыль учесть, и для НДС получится. -
💐 огромное спасибо! 💐 💐 💐
Вопрос удалён модератором. -
Цитата: а как технически это правильно сделать в 1С не подскажите ? или программа умна и поймет сама ?
Добрый день. Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.
